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中注協公布2021年注冊會計師考試大綱-稅法
      2021-02-24 16:06:00     中國注冊會計師協會         

2021年注冊會計師考試大綱-稅法科目如下:

稅  法

考試目標

考生應當根據本科目考試內容與能力等級的要求,理解、掌握或運用下列相關的專業知識和職業技能,堅守職業價值觀、遵循職業道德、堅持職業態度,解決實務問題。考試涉及的相關法規截至2020年12月31日。

1.稅法與稅制相關的基本原理;

2.現行各實體稅種的納稅義務人、征稅對象、稅率、計稅依據、納稅環節、納稅地點和稅收優惠等相關規定;

3.不同企業從事各種生產經營活動所涉及的稅種及應納稅額計算;

4.個人取得各種收入涉及的稅種、應納稅額計算及相關納稅事項的有關規定;

5.同一經營活動涉及多稅種的相互關系和應納稅額的計算方法;

6.企業或個人各主要稅種納稅申報表的準確填列;

7.企業或個人涉稅風險的判斷,稅收政策變動對納稅人的潛在影響及相關的稅收籌劃建議;

8.非復雜的國際交易相關稅務問題的分析與處理;

9.納稅人稅收遵從、稅務主管部門稅收服務意識、企業納稅事項和征稅機關征稅事項等與稅法執行相關的結論性判斷;

10.注冊會計師協會會員職業道德守則,包括職業道德基本原則和概念框架、從公正立場為政府和納稅人服務的職業道德。

考試內容與能力等級

注冊會計師考試大綱

參考法規

(一)稅法概論

1.關于轉發《國家稅務總局關于調整國家稅務局、地方稅務局稅收征管范圍意見》的通知(國辦發[1996]4號)

2.關于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知(國稅發[2002]8號)

3.關于納稅人權利與義務的公告(公告[2009]年第1號)

4.關于發布《涉稅專業服務監管辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告2017年第13號)

5.《中華人民共和國資源稅法》(2019年8月26日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第十二次會議通過)

6.《中華人民共和國契稅法》(2020年8月11日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過)

7.《中華人民共和國城市維護建設稅法》(2020年8月11日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過)

(二)增值稅法

1.中華人民共和國增值稅暫行條例(中華人民共和國國務院令第538號頒布實施)

2.中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則(財政部、國家稅務總局第50號令)

3.關于固定資產進項稅額抵扣問題的通知(財稅[2009]113號)

4.增值稅一般納稅人登記管理辦法(2017年12月29日 國家稅務總局令第43號)

5.關于融資性售后回租業務中承租方出售資產行為有關稅收問題的公告(國家稅務總局公告[2010]13號)

6.關于納稅人資產重組有關增值稅問題的公告(國家稅務總局公告2011年第13號)

7.關于《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關問題的公告(國家稅務總局公告2013年第12號) 

8.關于將鐵路運輸和郵政業納入營業稅改征增值稅試點的通知(財稅[2013]106號)

9.關于發布《郵政企業增值稅征收管理暫行辦法》的公告(國家稅務總局公告2014年第5號)

10.關于發布《鐵路運輸企業增值稅征收管理暫行辦法》的公告(國家稅務總局公告2014年第6號)

11.關于鐵路運輸和郵政業營業稅改征增值稅后納稅申報有關事項的公告(國家稅務總局公告2014年第7號)

12.關于將電信業納入營業稅改征增值稅試點的通知(財稅[2014]43號)

13.關于發布《電信企業增值稅征收管理暫行辦法》的公告(國家稅務總局公告2014年第26號)

14.關于簡并增值稅征收率政策的通知(財稅[2014]57號)

15.關于營業稅改征增值稅試點期間有關增值稅問題的公告(國家稅務總局公告2015年第90號)

16.關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知(財政部、國家稅務總局財稅2016年36號)

17.關于進一步明確營改增有關征管問題的公告(2017年4月20日 國家稅務總局公告2017年第11號)

18.關于簡并增值稅稅率有關政策的通知(2017年4月28日 財稅[2017]37號)

19.關于廢止《中華人民共和國營業稅暫行條例》和修改《中華人民共和國增值稅暫行條例》的決定(2017年11月19日 國令第691號)

20.增值稅一般納稅人登記管理辦法(2017年12月29日 國家稅務總局令第43號)

21.關于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關事項的公告(國家稅務總局公告2019年第20號)

22.關于國內旅客運輸服務進項稅抵扣等增值稅征管問題的公告(國家稅務總局公告2019年第31號)

23.關于資源綜合利用增值稅政策的公告(財政部 稅務總局公告2019年第90號)

24.關于增值稅發票管理等有關事項的公告(國家稅務總局公告2019年第33號)

25.關于明確生活性服務業增值稅加計抵減政策的公告(財政部 稅務總局公告2019年第87號)

26.關于取消增值稅扣稅憑證認證確認期限等增值稅征管問題的公告(國家稅務總局公告2019年第45號)

27.關于開展網絡平臺道路貨物運輸企業代開增值稅專用發票試點工作的通知(稅總函2019第405號)

28.關于明確國有農用地出租等增值稅政策的公告(財政部 稅務總局公告2020年第2號)

29.關于二手車經銷有關增值稅政策的公告(財政部 稅務總局公告2020年第17號)

30.關于延續實施普惠金融有關稅收優惠政策的公告(財政部 稅務總局公告2020年第22號)

31.關于明確二手車經銷等若干增值稅征管問題的公告(國家稅務總局公告2020年第9號)

32.關于海南離島旅客免稅購物政策的公告(財政部?海關總署?稅務總局公告2020年第33號)

33.關于發布《海南離島免稅店銷售離島免稅商品免征增值稅和消費稅管理辦法》的公告(國家稅務總局公告2020年第16號)

34.關于鐵路運輸企業匯總繳納增值稅的通知(財稅2020年第56號)

35.關于明確無償轉讓股票等增值稅政策的公告(財政部 稅務總局公告2020年第40號)

36.關于在新辦納稅人中實行增值稅專用發票電子化有關事項的公告(國家稅務總局公告2020年第22號)

(三)消費稅法

1.中華人民共和國消費稅暫行條例(中華人民共和國國務院令第539號)

2.中華人民共和國消費稅暫行條例實施細則(財政部、國家稅務總局令第51號)

3.國家稅務總局關于加強白酒消費稅征收管理的通知(國稅函[2009]380號)

4.財政部 國家稅務總局關于消費稅納稅人總分支機構匯總繳納消費稅有關政策的通知(財稅[2012]42號)

5.財政部 國家稅務總局關于繼續提高成品油消費稅的通知(財稅[2015]11號)

6.國家稅務總局關于調整消費稅納稅申報有關事項的公告(國家稅務總局公告[2015]32號)

7.財政部 國家稅務總局關于調整卷煙消費稅的通知(財稅[2015]60號)

8.卷煙消費稅計稅價格信息采集和核定管理辦法(國家稅務總局令第26號 )

9.財政部 國家稅務總局關于對超豪華小汽車加征消費稅有關事項的通知(財稅[2016]129號)

10.關于延長對廢礦物油再生油品免征消費稅政策實施期限的通知(財稅〔2018〕144號)

(四)企業所得稅法

1.中華人民共和國企業所得稅法(中華人民共和國主席令[2007]63號)

2.中華人民共和國企業所得稅法實施條例(中華人民共和國國務院令第512號)

3.關于貫徹落實國務院關于實施企業所得稅過渡優惠政策有關問題的通知(財稅[2008]21號)

4.關于合伙企業合伙人所得稅問題的通知(財稅[2008]159號)

5.關于印發《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知(國稅發[2009]3號)

6.關于企業重組業務企業所得稅處理若干問題的通知(財稅[2009]59號)

7.關于非營利組織企業所得稅免稅收入問題的通知(財稅[2009]122號)

8.關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知(國稅函[2010]79號)

9.關于工會經費企業所得稅稅前扣除憑據問題的公告(國家稅務總局公告2010年第24號)

10.關于發布《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告(國家稅務總局公告2011年第25號)  

11.關于稅務機關代收工會經費企業所得稅稅前扣除憑據問題的公告(國家稅務總局公告2011年第30號)  

12.關于企業所得稅若干問題的公告(國家稅務總局公告2011年第34號)

13.關于小型微利企業所得稅優惠政策有關問題的通知(財稅[2011]117號)

14.國家稅務總局關于我國居民企業實行股權激勵計劃有關企業所得稅處理問題的公告(國家稅務總局公告2012年第18號)

15.關于企業所得稅核定征收有關問題的公告(國家稅務總局公告2012年第27號)

16.關于營業稅改征增值稅試點中非居民企業繳納企業所得稅有關問題的公告(國家稅務總局公告2013年第9號)  

17.關于研究開發費用稅前加計扣除有關政策問題的通知(財稅[2013]70號)

18.關于企業維簡費支出企業所得稅稅前扣除問題的公告(國家稅務總局公告2013年第67號)

19.關于依據實際管理機構標準實施居民企業認定有關問題的公告(國家稅務總局公告2014年第9號)

20.企業因國務院決定事項形成的資產損失稅前扣除問題的公告(國家稅務總局公告2014年第18號)

21.關于擴大小型微利企業減半征收企業所得稅范圍有關問題的公告(國家稅務總局公告2014年第23號)

22.關于企業所得稅應納稅所得額若干問題的公告(國家稅務總局公告2014年第29號)

23.關于完善固定資產加速折舊企業所得稅政策的通知(財稅[2014]75號)

24.國家稅務總局關于發布《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》(國家稅務總局公告2017年第54號)

25.財政部  稅務總局  科技部關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例的通知(財稅[2017]34號)

26.科技部  財政部  國家稅務總局關于修訂印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知(國科發火[2016]32號)

27.財政部  稅務總局  商務部  科技部  國家發展改革委關于將技術先進型服務企業所得稅政策推廣至全國實施的通知(財稅[2017]79號)

28.財政部稅務總局關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策的通知(財稅[2017]41號)

29.關于研發費用稅前加計扣除歸集范圍有關問題的公告(國家稅務總局公告2017年第40號)

30.財政部 稅務總局關于擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知(財稅[2017]43號)

31.國家稅務總局關于發布《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》(國家稅務總局公告2017年第54號)

32.財政部  稅務總局  科技部關于提高科技型中小企業研究開發費用稅前加計扣除比例的通知(財稅[2017]34號)

33.科技部  財政部  國家稅務總局關于修訂印發《高新技術企業認定管理辦法》的通知(國科發火[2016]32號)

34.財政部  稅務總局  商務部  科技部  國家發展改革委關于將技術先進型服務企業所得稅政策推廣至全國實施的通知(財稅[2017]79號)

35.財政部稅務總局關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除政策的通知(財稅[2017]41號)

36.關于研發費用稅前加計扣除歸集范圍有關問題的公告(國家稅務總局公告2017年第40號)

37.財政部  稅務總局關于擴大小型微利企業所得稅優惠政策范圍的通知(財稅[2017]43號)

38.關于企業扶貧捐贈所得稅稅前扣除政策的公告(財政部 稅務總局 國務院扶貧辦公告2019年第49號)

39.關于鐵路債券利息收入所得稅政策的公告(財政部 稅務總局公告2019年第57號)

40.關于永續債企業所得稅政策問題的公告(財政部 稅務總局公告2019年第64號)

41.關于集成電路設計和軟件產業企業所得稅政策的公告(財政部 稅務總局公告2019年第68號)

42.關于修訂企業所得稅年度納稅申報表有關問題的公告(國家稅務總局公告2019年第41號)

43.關于公益性捐贈稅前扣除有關事項的公告(財政部公告2020年第27號)

44.關于延續西部大開發企業所得稅政策的公告(財政部公告2020年第23號)

45.關于海南自由貿易港企業所得稅優惠政策的通知(財稅2020年第31號)

46.關于集成電路設計企業和軟件企業2019年度企業所得稅匯算清繳適用政策的公告(財政部 稅務總局公告2020年第29號)

47.關于修訂《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版)》等報表的公告(國家稅務總局公告2020年第12號)

48.關于廣告費和業務宣傳費支出稅前扣除有關事項的公告(財政部 稅務總局公告2020年第43號)

49.關于促進集成電路產業和軟件產業高質量發展企業所得稅政策的公告(財政部 稅務總局 發展改革委 工業和信息化部公告2020年第45號)

50.關于修訂企業所得稅年度納稅申報表的公告(國家稅務總局公告2020年第24號)

(五)個人所得稅法

1.中華人民共和國個人所得稅法(第九屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議《關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》第二次修正)

2.財政部 國家稅務總局關于嚴格執行個人所得稅費用扣除標準和不征稅項目的通知(財稅[2004]40號)  

3.國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知(國稅發[2005]9號)

4.財政部 國家稅務總局關于個人所得稅有關問題的批復(財稅[2005]94號)

5.國家稅務總局關于印發《個人所得稅管理辦法》的通知(國稅發[2005]120號)

6.國家稅務總局關于納稅人取得不含稅全年一次性獎金收入計征個人所得稅問題的批復(國稅函[2005]715號)

7.國家稅務總局關于個人住房轉讓所得征收個人所得稅有關問題的通知(國稅發[2006]108號)

8.國家稅務總局關于明確年所得12萬元以上自行納稅申報口徑的通知(國稅函[2006]1200號)

9.關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定(中華人民共和國國務院令第519號)

10.關于個人所得稅工資薪金所得減除費用標準政策銜接問題的通知(國稅發[2008]20號)

11.國家稅務總局關于進一步加強高收入者個人所得稅征收管理的通知(國稅發[2010]54號)

12.國家稅務總局關于進一步做好個人所得稅完稅憑證開具工作的通知(國稅發[2010]63號)

13.關于股權轉讓所得個人所得稅計稅依據核定問題的公告(國家稅務總局公告2010年第27號)

14.國家稅務總局關于個人提前退休取得補貼收入個人所得稅問題的公告(國家稅務總局公告2011年第6號)

15.全國人民代表大會常務委員會關于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定(中華人民共和國主席令第48號)  

16.國務院關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定(中華人民共和國國務院令第600號)

17.財政部國家稅務總局關于調整個體工商戶業主個人獨資企業和合伙企業自然人投資者個人所得稅費用扣除標準的通知(財稅[2011]62號)

18.財政部國家稅務總局 中國證監會關于實施上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知(財稅[2012]85號)

19.國家稅務總局關于律師事務所從業人員有關個人所得稅問題的公告(國家稅務總局公告[2012]53號)

20.財政部 國家稅務總局關于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知(財稅[2013]5號)

21.國家稅務總局關于個體工商戶、個人獨資企業和合伙企業個人所得稅問題的公告(國家稅務總局公告2014年第25號)

22.國家稅務總局關于發布個人所得稅申報表的公告(國家稅務總局公告[2013]21號)

23.財政部 國家稅務總局 證監會關于滬港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知(財稅[2014]81號)

24.國家稅務總局關于發布《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告2014年第67號)

25.財政部 國家稅務總局關于個人非貨幣性資產投資有關個人所得稅政策的通知(財稅[2015]41號)

26.財政部 國家稅務總局 證監會關于上市公司股息紅利差別化個人所得稅政策有關問題的通知(財稅[2015]101號)

27.國家稅務總局關于股權獎勵和轉增股本個人所得稅征管問題的公告(國家稅務總局公告2015年第80號)

28.財政部 國家稅務總局 保監會關于實施商業健康保險個人所得稅政策試點的通知(財稅[2015]126號)

29.關于個人所得稅綜合所得匯算清繳涉及有關政策問題的公告(財政部 稅務總局公告2019年第94號 )

30.關于加強個人所得稅納稅信用建設的通知(發改辦財金規〔2019〕860號)

31.關于繼續實施全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司股息紅利差別化個人所得稅政策的公告(財政部公告2019年第78號)

32.關于在中國境內無住所的個人居住時間判定標準的公告(財政部 稅務總局公告2019年第34號)

33.關于鐵路債券利息收入所得稅政策的公告(財政部 稅務總局公告2019年第57號)

34.關于公共租賃住房稅收優惠政策的公告(財政部 稅務總局公告2019年第61號)

35.關于繼續執行滬港、深港股票市場交易互聯互通機制和內地與香港基金互認有關個人所得稅政策的公告(財政部公告2019年第93號)

36.關于個人取得有關收入適用個人所得稅應稅所得項目的公告(財政部 稅務總局公告2019年第74號 )

37.關于遠洋船員個人所得稅政策的公告(財政部 稅務總局公告2019年第97號)

38.關于公益慈善事業捐贈個人所得稅政策的公告(財政部 稅務總局公告2019年第99號)

39.關于辦理2019年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告(國家稅務總局公告2019年第44號)

40.關于修訂部分個人所得稅申報表的公告(國家稅務總局公告2019年第46號)

41.關于境外所得有關個人所得稅政策的公告(財政部 稅務總局公告2020年第3號)

42.關于支持新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控有關個人所得稅政策的公告(財政部 稅務總局公告2020年第10號)

43.關于小型微利企業和個體工商戶延緩繳納2020年所得稅有關事項的公告(國家稅務總局公告2020年第10號)

44.關于完善調整部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告(國家稅務總局公告2020年第13號)

45.關于進一步簡便優化部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告(國家稅務總局公告2020年第19號)

(六)城市維護建設稅和煙葉稅法

1.中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例(國發[1985]19號)

2.國家稅務總局關于城市維護建設稅征收問題的通知(國稅發[1994]051號)

3.國務院關于統一內外資企業和個人城市維護建設稅和教育費附加制度的通知(國發[2010]35號)

4.關于對外資企業征收城市維護建設稅和教育費附加有關問題的通知(財稅[2010]103號)

5.關于統一地方教育附加政策有關問題的通知(財綜[2010]98號)

6.《中華人民共和國煙葉稅暫行條例》(中華人民共和國國務院令第464號)

7.關于煙葉稅若干具體問題規定(財稅[2006]64號)

8.財政部 國家稅務總局關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知(財稅[2016]12號)

9.《中華人民共和國城市維護建設稅法》(2020年8月11日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過)

(七)關稅法和船舶噸稅法

1.中華人民共和國海關法(第九屆全國人民代表大會常務委員會第十六次會議《關于修改〈中華人民共和國海關法〉的決定,2000年7月8日》) 

2.中華人民共和國進出口關稅條例(國務院令第392號)

3.《中華人民共和國船舶噸稅暫行條例》(中華人民共和國國務院令第610號)

4.關于2015年關稅實施方案的公告(海關總署公告2014年第95號)

(八)資源稅法和環境保護稅法

1.國務院關于修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定(中華人民共和國國務院令第605號)

2.中華人民共和國資源稅暫行條例實施細則(中華人民共和國財政部、國家稅務總局令第66號)

3.國家稅務總局關于發布修訂后的《資源稅若干問題的規定》的公告(國家稅務總局公告2011年第63號)

4.關于實施煤炭資源稅改革的通知(財稅[2014]72號)

5.關于調整原油、天然氣資源稅有關政策的通知(財稅[2014]73號)

6.國家稅務總局關于發布《煤炭資源稅征收管理辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告2015年第51號)

7.財政部 稅務總局 水利部關于印發《擴大水資源稅改革試點實施辦法》的通知(財稅[2017]80號)

8.《中華人民共和國環境保護稅法》(主席令第六十一號)

9.《中華人民共和國環境保護稅法實施條例》(國務院令第693號)

10.《中華人民共和國資源稅法》(2019年8月26日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第十二次會議通過)

11.關于繼續執行的資源稅優惠政策的公告(財政部 稅務總局公告2020年第32號)

12.關于資源稅有關問題執行口徑的公告(財政部 稅務總局公告2020年第34號)

13.關于資源稅征收管理若干問題的公告(國家稅務總局公告2020年第14號)

(九)城鎮土地使用稅法和耕地占用稅法

1.財政部 國家稅務總局關于房產稅、城鎮土地使用稅有關政策的通知(財稅[2006]186號)

2.中華人民共和國城鎮土地使用稅暫行條例(國務院令第483號)

3.財政部 國家稅務總局關于房產稅、城鎮土地使用稅有關問題的通知(財稅[2008]152號)

4.財政部 國家稅務總局關于房產稅城鎮土地使用稅有關問題的通知(財稅[2009]128號)

5.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例(中華人民共和國國務院令第511號)

6.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實施細則(財政部 國家稅務總局令第49號)

7.財政部 稅務總局關于承租集體土地城鎮土地使用稅有關政策的通知(財稅[2017]29號)

8.財政部 稅務總局關于繼續實施物流企業大宗商品倉儲設施用地城鎮土地使用稅優惠政策的通知(財稅[2017]33號)

9.關于延續供熱企業增值稅 房產稅 城鎮土地使用稅優惠政策的通知(財稅〔2019〕38號)

10.關于耕地占用稅征收管理有關事項的公告(國家稅務總局公告2019年第30號)

11.關于發布《中華人民共和國耕地占用稅法實施辦法》的公告(財政部公告2019年第81號)

12.關于修訂城鎮土地使用稅和房產稅申報表單的公告(國家稅務總局公告2019年第32號)

13.關于繼續實施物流企業大宗商品倉儲設施用地城鎮土地使用稅優惠政策的公告(財政部 稅務總局公告2020年第16號)

(十)房產稅法、契稅法和土地增值稅法

1.中華人民共和國房產稅暫行條例(國發1986年第90號)

2.財政部 稅務總局關于房產稅若干具體問題的解釋和暫行規定(財稅地字1986年第008號)

3.國家稅務總局關于房產稅、城鎮土地使用稅有關政策規定的通知(國稅發2003年第89號)

4.國家稅務總局 國家土地管理局關于契稅征收管理有關問題的通知(國稅發1998年031號)

5.財政部 國家稅務總局關于契稅征收中幾個問題的批復(財稅字1998年第096號)

6.財政部 國家稅務總局關于房屋附屬設施有關契稅政策的批復(財稅2004年第126號)

7.國家稅務總局關于繼承土地、房屋權屬有關契稅問題的批復(國稅函2004年第1036號)

8.國家稅務總局關于征收機關直接征收契稅的通知(國稅發2004年第137號)

9.關于企業事業單位改制重組契稅政策的通知(財稅2012年第84號)

10.中華人民共和國土地增值稅暫行條例(國務院令第138號)

11.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則(財法字1995年第006號)

12.財政部 國家稅務總局關于土地增值稅若干問題的通知(財稅2006年第21號)

13.國家稅務總局關于土地增值稅若干問題的通知(財稅2006年第187號)

14.關于土地增值稅清算有關問題的通知(國稅函2010年第220號)

15.關于修訂城鎮土地使用稅和房產稅申報表單的公告(國家稅務總局公告2019年第32號)

16.關于部分國家儲備商品有關稅收政策的公告(財政部 稅務總局公告2019年第77號)

17.關于延續供熱企業增值稅 房產稅 城鎮土地使用稅優惠政策的通知(財稅2019年第38號)

18.《中華人民共和國契稅法》(2020年8月11日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過)

(十一)車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例(國務院令第294號)

2.車輛購置稅征收管理辦法(國家稅務總局令第33號)

3.中華人民共和國車船稅法實施條例(中華人民共和國國務院令第611號)

4.國家稅務總局關于車船稅征管若干問題的公告(國家稅務總局公告2013年第42號)

5.中華人民共和國印花稅暫行條例(國務院令第11號)

6.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細則(財稅字(1988)第255號)

7.國家稅務局關于印花稅若干具體問題的規定(國稅地字[1988]025號)

8.國家稅務總局關于進一步加強印花稅征收管理有關問題的通知(國稅函[2004]150號)

9.財政部 國家稅務總局關于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知(財稅[2004]170號)

10.財政部 國家稅務總局關于印花稅若干政策的通知(財稅[2006]162號)

11.關于對營業賬簿減免印花稅的通知(財稅2018年第50號)

12.關于全國社會保障基金有關投資業務稅收政策的通知(財稅2018年第94號)

13.關于車輛購置稅有關具體政策的公告(財政部 稅務總局公告2019年第71號)

14.關于廢止《車輛購置稅征收管理辦法》的決定(國家稅務總局令47號)

15.關于繼續執行的車輛購置稅優惠政策的公告(財政部 稅務總局公告2019年第75號)

16.關于車輛購置稅征收管理有關事項的公告(國家稅務總局公告2019年第26號)

17.關于高校學生公寓房產稅 印花稅政策的通知(財稅2019年第14號)

18.關于應用機動車銷售統一發票電子信息辦理車輛購置稅業務的公告(國家稅務總局公告2020年第3號)

19.關于新能源汽車免征車輛購置稅有關政策的公告(財政部公告2020年第21號)

20.關于設有固定裝置的非運輸專用作業車輛免征車輛購置稅有關政策的公告(財政部 稅務總局 工業和信息化部公告2020年第35號)

21.關于設有固定裝置的非運輸專用作業車輛免征車輛購置稅有關管理事項的公告(國家稅務總局 工業和信息化部公告2020年第20號)

(十二)國際稅收

1.國家稅務總局關于執行稅收協定利息條款有關問題的通知(國稅函[2006]229號)

2.國家稅務總局關于稅收協定常設機構認定等有關問題的通知(國稅發[2006]35號)

3.國家稅務總局關于印發《國際稅收情報交換工作規程》的通知(國稅發[2006]70號)

4.國家稅務總局關于中國居民企業向境外H股非居民企業股東派發股息代扣代繳企業所得稅有關問題的通知(國稅函[2008]897號)

5.國家稅務總局關于印發《特別納稅調整實施辦法(試行)》的通知(國稅發[2009]2號)

6.國家稅務總局關于印發《非居民企業所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知(國稅發[2009]3號)

7.國家稅務總局關于印發《非居民享受稅收協定待遇管理辦法(試行)》的通知(國稅發[2009]124號)

8.財政部 國家稅務總局關于企業境外所得稅收抵免有關問題的通知(財稅[2009]125號)

9.國家稅務總局關于印發《外國企業常駐代表機構稅收管理暫行辦法》的通知(國稅發[2010]18號)

10.國家稅務總局關于《非居民享受稅收協定待遇管理辦法(試行)》有關問題的補充通知(國稅函[2010]290號)

11.國家稅務總局關于發布《企業境外所得稅收抵免操作指南》的公告(國家稅務總局公告2010年第1號)

12.財政部 國家稅務總局關于企業關聯方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知(財稅[2008]121號)

13.國家稅務總局關于稅收協定中財產收益條款有關問題的公告(國家稅務總局公告2012年第59號)

14.國家稅務總局關于營業稅改征增值稅試點中非居民企業繳納企業所得稅有關問題的公告(國家稅務總局公告2013年第9號)

15.財政部 國家稅務總局 證監會關于QFII和RQFII取得中國境內的股票等權益性投資資產轉讓所得暫免征收企業所得稅問題的通知(財稅[2014]79號)

16.一般反避稅管理辦法(試行)(國家稅務總局令第32號)

17.國家稅務總局關于發布《非居民納稅人享受稅收協定待遇管理辦法》的公告(國家稅務總局公告2015年第60號)

18.國家稅務總局關于非居民企業所得稅源泉扣繳有關問題的公告(國家稅務總局公告2017年第37號)

19.國家稅務總局  財政部  中國人民銀行  中國銀行業監督管理委員會 中國證券監督管理委員會 中國保險監督管理委員會 關于發布《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》的公告(國家稅務總局公告2017年第14號)

20.國家稅務總局關于發布《特別納稅調查調整及相互協商程序管理辦法》的公告(國家稅務總局公告2017年第6號)

21.關于完善企業境外所得稅收抵免政策問題的通知(財稅[2017]84號)

22.關于調整《中國稅收居民身份證明》有關事項的公告(國家稅務總局公告2019年第17號)

23.關于發布《非居民納稅人享受協定待遇管理辦法》的公告(國家稅務總局公告2019年第35號)

(十三)稅收征收管理法

1.中華人民共和國稅收征收管理法(第九屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過)

2.中華人民共和國稅收征收管理法實施細則(國務院令第362號)

3.國家稅務總局關于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則若干具體問題的通知(國稅發[2003]第47號)

4.稅務登記管理辦法(國家稅務總局令第7號)

5.國家稅務總局關于印發《稅收減免管理辦法(試行)》的通知(國稅發[2005]第129號)

6.納稅擔保試行辦法(國家稅務總局令第11號)

7.國家稅務總局關于印發《納稅服務投訴管理辦法(試行)》的通知(國稅發2010年第11號)

8.中華人民共和國發票管理辦法實施細則(國家稅務總局令第25號)

9.網絡發票管理辦法(國家稅務總局令第30號)

10.稅收票證管理辦法(國家稅務總局令第28號)

11.國家稅務總局關于實施《稅收票證管理辦法》若干問題的公告(國家稅務總局公告2013年第34號)

12.國家稅務總局關于修改《稅務登記管理辦法》的決定(國家稅務總局令第36號)

13.國家稅務總局關于修改《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》的決定(國家稅務總局令第37號)

14.國家稅務總局關于發布《納稅信用管理辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告2014年第40號)

15.國家稅務總局關于發布《稅收減免管理辦法》的公告(國家稅務總局公告2015年第43號)

16.國家稅務總局關于發布《納稅信用評價指標和評價方式(試行)》的公告(國家稅務總局公告2014年第48號)

17.國家稅務總局關于推進工商營業執照、組織機構代碼證和稅務登記證“三證合一”改革的若干意見(稅總發2014年第152號)

18.國家稅務總局關于明確納稅信用補評和復評事項的公告(國家稅務總局公告2015年第46號)

19.國家稅務總局關于修訂《納稅服務投訴管理辦法》的公告(國家稅務總局公告2015年第49號)

20.國家稅務總局關于推行通過增值稅電子發票系統開具增值稅電子普通發票有關問題的公告(國家稅務總局公告2015年第84號)

21.國家稅務總局關于落實“三證合一”登記制度改革的通知(稅總函2015年第482號)

22.國家稅務總局關于納稅信用A級納稅人取消增值稅發票認證有關問題的公告(國家稅務總局公告2016年第7號)

23.國家稅務總局關于完善納稅信用管理有關事項的公告(國家稅務總局公告2016那年第9號)

24.國家稅務總局關于印發《關于對納稅信用A級納稅人實施聯合激勵措施的合作備忘錄》的通知(發改財金2016年第1467號)

25.國家稅務總局關于明確社會組織等納稅人使用統一社會信用代碼及辦理稅務登記有關問題的通知(稅總函2016年第121號)

26.國家稅務總局關于優化《外出經營活動稅收管理證明》相關制度和辦理程序的意見(稅總發2016年第106號)

27.關于深化“放管服”改革 更大力度推進優化稅務注銷辦理程序工作的通知(稅總發〔2019〕64號)

28.關于公布取消一批稅務證明事項以及廢止和修改部分規章規范性文件的決定(國家稅務總局令第48號)

29.關于納稅信用修復有關事項的公告(國家稅務總局公告2019年第37號)

30.關于發布《稅務文書電子送達規定(試行)》的公告(國家稅務總局公告2019年第39號)

31.關于開具《無欠稅證明》有關事項的公告(國家稅務總局公告2019年第47號)

32.關于稅收征管若干事項的公告(國家稅務總局公告2019年第48號)

(十四)稅務行政法制

1.稅務行政復議規則(國家稅務總局令第21號)

2.稅收執法督察規則(國家稅務總局令第29號)

3.國家稅務總局關于加強納稅人權益保護工作的若干意見(稅總發[2013]15號)

4.國家稅務總局重大稅務案件審理辦法(國家稅務總局令第34號)

5.國家稅務總局關于發布《重大稅收違法案件信息公布辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告2014年第41號)

6.國家稅務總局關于發布第一批稅務行政處罰權力清單的公告(國家稅務總局公告2015年第10號)

7.國家稅務總局關于修改《稅務行政復議規則》的決定(國家稅務總局令第39號)

8.國家稅務總局關于修訂《重大稅收違法案件信息公布辦法(試行)》的公告(國家稅務總局公告2016年第24號)

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